 |
房地產企業營改增培訓專題自5月1日起，全面推開營改增試點，將建筑業、房地產業、金融業、生活服務業納入試點范圍。營改增將成為房地產、建安企業的發展分水嶺乃至生命線。為此，我們開展了系列房地產企業營改增培訓專題，以房地產企業、建安企業營改增實務為核心，解讀營改增的核心理論、財務核算及疑難雜癥、營改增產生的涉稅風險及應對技巧。 |
| ·房地產、建筑業營改增背景之下核心問題解讀及應對與企業所得稅申報暨土地增值稅申報表解讀 |
| 培訓對象：各房地產企業，建筑企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、工程領導、采購領導、銷售領導、財務人員以及稅務與會計 師事務所人員。 培訓背景： 自5.1營改增以來，盡管各省營改增政策解讀如“雨后春筍”般出臺，但房地產企業在運行當中突顯的難點問題尚未得到妥善解決，總局于7月7日又發布《關于修訂土地增值稅納稅申報表的通知》（稅總函〔2016〕309號），使得營改增稅收處理更加“撲朔迷離”！ 會計人員面對選擇舉棋不定，房地產企業該如何應對？企業所得稅申報是否與營改增之前的方法相同？本次課程將和您一起解決營改增背景下的土地增值稅清算問題： 首先解決營改增的疑難問題：如：收到預收款的同時如果客戶需要增值稅發票，是否開具？開具之后增值稅如何計算？建筑企業、房地產企業新老項目的界定不對稱如何解決？會計“項目”的界定標準與各稅種之間的差異如何協調？新老項目同時存在增值稅如何抵扣？不同增值稅業務如何進行會計處理？ 其次解決企業所得稅申報和土地增值稅的核心問題：如：營改增之后所得稅申報表如何填報？5.1之前收入、5.1之后老項目、新項目同時存在如何填報？怎么有效解決“二次清算”的難題？…… |
| ·營改增后的建筑、房地產企業會計核算難點處理、合同節稅和防范發票涉稅犯罪策略 |
| 【培訓對象】房地產建安施工企業的負責人、財務、采購、項目管理、合同等部門相關人員；各國稅、地稅、會計師事務所、稅務師事務所負責人及稅務專業人士 【課程背景】 作為流轉稅的增值稅是源于企業的業務流程中，而且企業實際繳在納的增值稅主要取決于能否抵扣多少增值稅進項稅,增值稅進項稅的抵扣取決于企業獲得的增值稅專用發票的合法性.增值稅專用發票的取得和開具必須與企業的業務流程和業務性質有關系。因此，企業稅收成本的多少不是財務做賬做出來的，而是企業平常做業務做出來的，而且企業稅收風險隱藏在企業平常的業務環節中?；诖?，營改增后的建筑企業和房地產企業要控制和降低稅收負擔，實現零稅務風險，必須注重合同控稅理念。必須高度重視：以合同為工具，加強合同控稅力度，以致降低稅負；必須重視增值稅專用發票的開具與合同相匹配；必須掌握防范虛開增值稅專用發票的策略。為此，本單位組織“營改增后的建筑、房地產企業會計核算難點處理、合同節稅和防范發票涉稅犯罪策略”的高級研討會。 【主講老師】肖太壽 經濟學博士，研究員，財政部財政科學研究所博士后、先后就讀于江西財經大學、中國社會科學院研究生院，中央財經大學。 |
| ·營改增背景下的舊城改造（城市更新）稅務管理與股權投資稅務風險分析 |
| 培訓對象：各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。 培訓背景： 房地產行業正在面臨一個前所未有的大變革時代！ ☆ 首先：政策性搬遷的稅收政策，經歷了《國家稅務總局關于企業政策性搬遷或處置收入有關企業所得稅處理問題的通知》（國稅函[2009]118號）、《企業政策性搬遷所得稅管理辦法》（國家稅務總局公告2012年第40號）和《國家稅務總局關于企業政策性搬遷所得稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第11號）的歷史變遷。從“免稅收入”直接跨越到“征稅收入”。 ☆ 其次：金融政策的壓力，需求市場的變化，行業模式的調整，這一切使得房地產企業資產重組和資本運營成為常態！ ☆ 同時，國家稅務總局為支持資本運營和資產重組，自2014年以來連續出臺新政，提供資本運營中的優惠政策。 但實務中，公司新設、股權轉讓、合并分立、注銷清算的盛行，依然使得房地產企業資本運營引發的涉稅風險急劇增加，如何在優惠政策背景下熟練運用重組和資本運營手段，在大變革的環境中實現資源重組，同時避免引發的涉稅風險，實現稅負優化？ |
| ·后營改增時代下房地產、建筑施工企業三大主稅種全程操作技巧及清算實操 |
| 培訓對象：各房地產、建筑企業董事長、總經理、項目負責人、財務（稅務）總監、經理、主管、會計、工程、采購、銷售、 國稅局、地稅局、稅務師事務所、會計師事務所等相關人員。 培訓背景： 針對經濟轉型改革大潮沖擊和“營改增”涉稅影響，房地產企業如何站在公司整體戰略運營角度樹立企業的增值稅管控思維體系？財務部門如何做好全員營改增應對的財務管控、發票風險防范、內部控制調整和公司架構再造？ 針對“營改增”對房地產行業各方面沖擊的實務解析，如何調整企業所得稅和土地增值稅的稅收籌劃思維理念？實操應用中有效應對方法有哪些？ 房地產企業項目眾多，有的項目完工入住，有的項目仍在建造，有的項目竣工已銷售現房但沒入住，匯算清繳如何處理？ 完工開發產品一定要結轉收入嗎？未完工開發產品沒結轉收入也算所得稅嗎？部分入住項目到現在工程也沒結算完，發票差多了，怎么辦？ 作為資金密集型高暴利行業的房地產企業，實操中如何有效利用資本運作財稅新政破解融資瓶頸？高暴利如何免稅導出？如何由高涉稅風險的地產集團向低涉稅風險的非地產集團轉化？清算涉稅風險如何結合清算申報表填報進行有效管控？ |
| ·房地產、建筑企業營改增后政策執行中爭議問題解析與風險提示及節稅方略 |
| 培訓對象：各房地產、建筑施工企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員 培訓背景： 3月24日財政部、國家稅務總局出臺《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）。 4月7日國家稅務總局一次出臺7個配套公告（國家稅務總局公告2016年第13號、14號、15號、16號、17號、18號、19號）分別對財稅（2016）36號文中涉及到的：不動產進項稅額分期抵扣、納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務增值稅征收管理、房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目增值稅征收管理等內容。 4月19日，國家稅務總局2016年第23號公告；4月26日，國家稅務總局第26號公告、國家稅務總局27號公告、30號公告、44號公告，同時財稅（2016）43號，財稅（2016）47號、稅總發（2016）106號文件，7月7日國家稅務總局又發布稅總函（2016）309號文件繼續推出：明確在政策的執行過程中，各地集中向國家稅務總局反映的較為突出的代表性問題，包括增值稅稅前抵扣、報表填寫、稅負測算、外管證的管理、修訂土地增值稅申報表等一系列問題…… |
| ·房地產業營改增過渡期疑難處理與土地增值稅清算應對策略 |
| 培訓對象：各房地產關聯企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。 培訓背景： 房地產業營改增全面推進。目前進入營改增三年過渡期：操作得當，可能稅費下降，操作不當，稅負必然上升。營改增絕不僅僅是簡單的稅務管理或財務會計核算處理改變，而是會影響企業管理方方面面的重大變革，將對企業的組織結構、業務模式、關聯交易、資質管理、供應商選擇、管理流程等產生一系列重大影響。營改增對房地產開發企業帶來哪些機遇和挑戰？過渡期有哪些特殊政策？我們應做好哪些準備，以及有哪些涉稅風險及籌劃技巧？ 本課程根據后營改增稅收法律環境、結合房地產開發企業經營管理的運作全過程，運用科學的稅收籌劃規律和技術，教授稅務實際操作者如何利用稅收籌劃手段，最大化地降低企業運營各階段的稅務成本。通過對企業項目公司設立、采購、銷售、合同修訂、經營管理、發票管控等全過程涉稅政策詳細解讀與實戰應用案例剖析，使學員有效運用后營改增時代稅務籌劃方法，掌握營改增過渡期的稅務征管稽查處理方式和尺度，做好涉稅事項的事前籌劃，減少稅收成本、降低稅收風險，為企業爭取最大利益。 |
| ·營改增背景下的房地產企業三大稅種清算實操模擬演練 |
| 培訓對象：各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。 培訓背景： 針對經濟轉型改革大潮沖擊和“營改增”涉稅影響，房地產企業如何站在公司整體戰略運營角度樹立企業的增值稅管控思維體系？財務部門如何做好全員營改增應對的財務管控、發票風險防范、內部控制調整和公司架構再造？針對“營改增”對房地產行業各方面沖擊的實務解析，如何調整企業所得稅和土地增值稅的稅收籌劃思維理念？實操應用中有效應對方法有哪些？ 房地產企業項目眾多，有的項目完工入住，有的項目仍在建造，有的項目竣工已銷售現房但沒入住，匯算清繳如何處理？ 完工開發產品一定要結轉收入嗎？未完工開發產品沒結轉收入也算所得稅嗎？部分入住項目到現在工程也沒結算完，發票差多了，怎么辦？ 作為資金密集型高暴利行業的房地產企業，實操中如何有效利用資本運作財稅新政破解融資瓶頸？高暴利如何免稅導出？如何由高涉稅風險的地產集團向低涉稅風險的非地產集團轉化？清算涉稅風險如何結合清算申報表填報進行有效管控？ 針對清盤階段房地產企業財務人員和老板最為頭疼的土地增值稅，如何進行開發…… |
| ·房地產“營改增”實施下工程成本管理操作：變更、 簽證、索賠、價款調整四大痛點破解實戰 |
| 【培訓對象】房地產企業董事長、副總經理、總會計師、總工程師、總經濟師，造價、財務、法務、合同、物資采購、技術中心、科技研發等部門人員，分公司經理、項目經理以及研究營改增政策的相關專業機構人員。 【培訓背景】 建筑業“營改增”已經于2016年5月1日全面實施，房地產企業適用的稅率從營業稅制下的5%陡升至增值稅下的11%，房地產業已全面進入增值稅時代?！盃I改增”不僅沖擊了原有計價方法和計價依據，而且重構了工程造價管理體系，完全顛覆了工程造價的構成。從開發項目管理層面來說“營改增”對工程項目招標采購、合約規劃、造價控制、竣工結算將產生深刻影響, 尤其對于建設項目的變更、簽證、索賠、價款調整產生重大變化；；從開發企業管理層面來說“營改增”對房地產企業的成本體系、業務模式、投資管理、項目開發、成本控制、制度流程、合同體系、財稅管理等諸多方面產生深遠影響。 “營改增”牽一發而動全身，它不僅僅是稅制的變化，更是一場革命，一切都變了，一切都打亂了！如果我們各位經營管理人員不及時學習不及時調整企業經營策略，有很多企業很可能要倒下！如果我們成本管理人員不及時學習掌握將會面臨巨大的危及和挑戰！所以各位項目經理、造價人員、采購人員、財務人員，增值稅是對我們傳統觀念的顛覆，千萬不能馬虎不得！…… |
| ·房地產企業營改增背景之下的土地增值稅清算實務與申報表解讀 |
| 培訓對象：各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和從事財務咨詢等人員。 培訓背景： 自5月1日營改增以來，盡管各省營改增政策解讀如“雨后春筍”般出臺，但房地產企業在運行當中突顯的難點問題尚未得到妥善解決，國家稅務總局于7月7日又發布《關于修訂土地增值稅納稅申報表的通知》（稅總函〔2016〕309號），使得營改增稅收處理更加“撲朔迷離”！會計人員面對選擇舉棋不定，房地產企業該如何應對？本次課程將和您一起解決營改增背景下的土地增值稅清算問題： ☆ 要首先解決營改增的疑難問題：如：收到預收款的同時如果客戶需要增值稅發票，是否開具？開具之后增值稅如何計算？建筑企業、房地產企業新老項目的界定不對稱如何解決？會計“項目”的界定標準與各稅種之間的差異如何協調？新老項目同時存在增值稅如何抵扣？不同增值稅業務如何進行會計處理？ ☆ 其次解決土地增值稅的核心問題：如：怎么有效解決“二次清算”的難題？土增清算對象與會計、增值稅如何協調？各種銷售模式下收入金額如何確認？拆一還一、合作建房下的土地增值稅如何處理？收購股權與購買土地如何…… |
| ·建筑、房地產企業營改增政策詳細解讀暨應對策略分析 |
| ·建筑與房地產開發企業營改增政策解讀與實務操作指南 |
| ·建筑與房地產開發企業營改增涉稅風險點梳理與辨別 |
| ·全面營改增政策解析與風險化解 |
| ·營改增背景下房地產建安企業稅務籌劃與商業模式設計 |
| ·全面營改增下的企業稅務風險防范、會計核算實務以及稅務籌劃 |
| ·金融業營改增實施后的疑難解答高級研修班 |
| ·營改增最新政策解讀與稅務籌劃 |
| ·房地產、建安企業全面營改增政策最新解析與實務操作 |
| ·房地產建筑業營改增政策全方位解析與實操專題培訓 |
| ·全面實施“營改增”對物業公司的影響及應對措施 |
| ·房地產與建安企業“營改增”新政全方位解析和全程模擬演練 |
| ·建筑與房地產業營改增稅收新政解讀及報表填寫與會計核算 |
