《最新稅政解讀與稅企間100余種涉稅爭議應對及補救方法》——讓稅企間的征納博弈矛盾最小化

時間地點：2011年1月13日-14日   廣州（12日全天報到）
培訓對象：企業經理財務總監、財務主管、總會計師、財務處(部、科)長、主管會計等。
培訓費用：2800元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費、午餐及茶點等)
授課專家：郭老師，國稅總局講師團首席講師之一
    知曉企業稅務部門與企業之間的眾多需協調的問題，為眾多地區稅務部門進行培訓與輔導。國際稅收協會理事，全國稅務系統優秀教師。從事財、稅教育培訓近三十年，擔任高級會計師、注冊稅務師考前輔導，專業等級考試和各類重大業務競賽主命題人和主要負責人，經常參與國家稅務總局的題庫建設和命題出卷工作。擔任稅務系統業務培訓主干課程教學，擔任國家稅務總局稅務審計與稽查高級研修班教學策劃和主干課程的講授。
    其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業實際，為企業解決實際問題，深受學員一致好評！

【課程背景】 
    近期，國家稅務總局陸續下發了多個重要稅收政策，這些政策法規將對企業的經營活動產生重大直接影響。在新政策頒布的同時，企業在對稅法的理解就會或多或少的與稅務機關產生分歧和爭議，稅務局與企業或個人的納稅爭議，有時哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨額的罰款。所以在當前嚴征管嚴稽查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業來說就更是至關重要了。本課程通過最新流轉稅和所得稅政策的解讀以及與財稅專家零距離交流，達到準確理解稅收新政，合理運用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳效果。

【培訓方式】案例教學，互動交流；講師講授、現場提問。頭腦風暴、貼近實戰。

【課程內容】

一、2010年度匯算前的各項涉稅準備
（一）企業2010年度匯算清繳前的五大涉稅準備分析
（二）2010年度稅務機關下發的相關文件分析
（三）精選稅務總局回答企業的十個問題的分析
1、企業借用汽車發生的汽油費、維修費問題？
2、法院判決書是否可以作為合法的扣稅憑證？
3、購進禮品的進項稅額能否抵扣？
4、轉讓股權時如何確定股權轉讓所得？
5、從事快餐制作、銷售及配送，應繳納營業稅還是增值稅？
6、企業購買的古董、字畫能否在稅前列支？
7、核定征收的企業是否需要進行企業所得稅匯算清繳？
8、建筑企業分支機構、項目部等跨地區經營企業所得稅如何繳納？
9、納稅人就涉稅爭議提起稅務行政復議，需要哪些條件？
10、企業員工把私人汽車無償提供給企業使用，汽油費和保險費可否稅前列支？

二、精選的100余個的稅企爭議問題、處理、應對
（一）企業所得稅爭議問題處理及應對
1、權責發生制和實質重于形式原則的應用
2、企業利潤分配如何納稅的爭議問題
3、價格折扣、折讓和現金折扣處理的關鍵點
4、“應計未計費用、應提未提折舊”等爭議問題
5、應付未付作收入納稅爭議問題
6、關聯方統借統貸費用的稅務爭議問題處理
7、哪些預提費用可以不需要納稅調整稅前扣除
8、視同銷售不補稅的稅法依據及處理辦法
9、裝修費用、修理費用、開辦費如何處理符合稅法并對企業有利
10、向非居民發包工程或勞務應履行哪些義務
11、企業分立所得稅處理
12、購物卡銷售何時申報納稅的爭議問題
13、招待費等用于在建工程要否作納稅調整
14、新稅法下開辦費如何扣除
15、特許權使用費可在稅前列支的爭議問題
16、租賃戶外廣告位記租賃費還是廣告費的爭議
17、支付離退休人員補貼如何作稅務處理
18、財政補貼收入的納稅爭議問題
19、固定資產新標準的納稅爭議問題
20、研發費用加計扣除的爭議問題
22、資產收購，如何繳納所得稅
23、非貨幣性資產投資與整體資產收購的納稅爭議問題
24、企業自行處置資產是否繳納所得稅
25、特殊分立的涉稅處理
26、股權投資損失如何在稅前扣
27、股權收購的稅務處理
28、股東分紅所得的稅務處理
29、出資額不足借款利息不能扣除
30、企業合并稅務處理
31、匯率變動如何計算股權轉讓收益
32、哪些企業不能申請核定征收企業所得稅
33、分得的清算資產應如何計稅
34、清算所得彌補虧損的納稅問題
35、房地產預繳所得稅的納稅問題
36、房地產合作建房的納稅問題
37、彌補以前年度虧損的納稅爭議問題
38、集團公司收繳“管理費”的納稅問題
39、合理工薪及福利支出范圍問題
40、工會經費的納稅爭議問題
41、財產損失稅前扣除的納稅問題
42、投資損失如何從股權投資收益中扣除問題
43、未實現的匯兌損失可否稅前扣除
44、農業技術指導收入能否享受稅收減免
45、總分公司匯算清繳問題
46、新舊所得稅法銜接處理常見問題及準確處理

（二）個人所得稅的爭議問題處理及應對
1、勞務報酬與工資薪金征稅的爭議問題
2、股權轉換評估增值是否征收個人所得稅？資產評估增值轉增資本是否征稅的爭議問題
3、單位欠發職工工資一次性補發應當怎樣計算個人所得稅
4、企業促銷活動向個人贈送的禮品應否扣繳個人所得稅
5、企業為職工個人承擔的個人所得稅如何計征個人所得稅
6、企業發給職工的與取得應納稅收入有關的辦公通訊費怎樣計算征收個人所得稅
7、年所得12萬自行申報收入計算口徑的爭議問題
8、企業職工出差補助、誤餐補助、“車改補貼”是否計入工資薪金所得征收個人所得稅
9、為企業高管人員購買住房，支付房款，是否未并入雇員工資、薪金所得計征個人所得稅
10、計入工資總額的“五項補貼”如何繳納個人所得稅
11、董事津貼怎樣計算個人所得稅
12、個人股東轉讓股權怎樣征收個人所得稅
13、個人處置“打包”債權應分次計算個稅
14、違約金收入是否繳納個稅的爭議問題
15、視同股利分配，五種情形要繳個稅
16、個人捐贈與企業捐贈的納稅的爭議問題
17、公司未分配利潤是否要征收個人所得稅？股東向單位借款長期不還是否并入股息紅利所得征收個人所得稅的爭議問題
18、補貼津貼和福利免稅的爭議問題
19、員工重獎和實物分紅的納稅爭議問題
20、個人福利化與公共福利化的納稅爭議問題

（三）其他稅收爭議問題處理及應對
1、土地增值稅清算中利息列支納稅爭議問題
2、土地增值稅核算項目納稅爭議問題
3、土地增值稅扣除項目分攤依據的納稅爭議問題
4、土地使用權價值是否計入房產原值納稅爭議問題
5、房產稅的納稅爭議納稅爭議問題
6、印花稅計稅依據納稅爭議的問題
7、企業納稅自查補稅的處罰爭議問題
8、檢查程序運用不當存在的爭議問題
9、處罰超越法定時間存在的爭議問題
10、同一稅收違法事項重復處罰存在的爭議問題
（四）增值稅爭議問題處理及應對
（五）營業稅爭議問題處理及應對

三、以案說法：15個稅務爭議解決案例經驗分享
（一）職工福利費的納稅爭議
（二）工會經費的納稅爭議
（三）職工教育經費的納稅爭議
（四）財產損失稅前扣除的納稅爭議
（五）會議中的伙食費與招待費納稅爭議
（六）企業所得稅預繳與匯繳處罰的涉稅爭議
（七）分部異地經營總部網絡結算的納稅爭議
（八）增值稅混合銷售與兼營的納稅爭議
（九）企業接受虛開專用發票處罰的爭議
（十）企業有獎（折扣）銷售方式的納稅爭議
（十一）物業管理公司代收費用的納稅爭議
（十二）資產轉讓與股權轉讓的納稅爭議
（十三）裝飾工程清包工適用范圍的納稅爭議
（十四）建筑安裝業跨省工程納稅爭議的
（十五）企業納稅自查補稅的處罰爭議

四、國家稅制、稅務機關今后的改革對企業及個人納稅所帶來的六大影響

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